個別株投資で税効果会計を読み解くおすすめ本

税効果会計の本を選ぶとき、基礎から入るものと実務の論点を追うもののどちらが合うか、迷いますよね。

基本、回収可能性、財務諸表の見方、税率差異分析と扱うテーマが分かれているので、知りたい論点から候補を絞れます。

今回は、税効果会計の基礎から実務・税率差異分析までを扱う6冊をご紹介します。

おすすめ商品の早見表

商品名	扱うテーマ	対象読者	参考価格（税込・2026-10-12時点）
税効果会計のしくみ（第2版）	税効果会計の基本と回収可能性	—	2,820円
すらすら税効果会計〈第3版〉	繰延税金資産の回収可能性	—	2,090円
経営陣に伝えるための「税効果会計」と「財務諸表の視点」	財務諸表を読む・分析する側から見た税効果会計	上場企業の経営者、経理・財務担当者、公認会計士、税理士	2,200円
徹底解説 税効果会計の実務〈第3版〉	回収可能性判断、法人税等会計基準、ＧＭ課税、パーシャル・スピンオフ等	—	4,620円
税効果会計の実務ガイドブック〈改訂版〉―基本・応用・IFRS対応	基本・応用から組織再編、グループ通算制度、IFRSまで	税効果会計の実務に携わる人、これから学ぶ人	4,730円（会員区分・支払方法により割引あり）
税効果会計における「税率差異」の実務〈第３版〉	個別・連結財務諸表における税率差異	—	2,970円

税効果会計のしくみ（第2版）

税効果会計の基本を図解でつかみたい個別株投資家には、『税効果会計のしくみ』第2版がおすすめです。

「税効果会計とは」から始まり、専門用語をできるだけ使わずに解説し、回収可能性の検討や連結財務諸表での税効果会計、開示・個別論点も取り上げています。

すらすら税効果会計〈第3版〉

繰延税金資産の回収可能性や自己資本比率まで知りたい個別株投資家には、『すらすら税効果会計』第3版がおすすめです。

繰延税金資産を丁寧に解説しているほか、純資産の部に計上される評価差額や連結財務諸表における税効果会計も扱っているので、決算書の項目を税効果会計の視点から読みたいときにも役立ちます。

経営陣に伝えるための「税効果会計」と「財務諸表の視点」

財務諸表を読む側・分析する側の視点から税効果会計を捉えたい個別株投資家には、『経営陣に伝えるための「税効果会計」と「財務諸表の視点」』がおすすめです。

繰延税金資産の取崩しや税効果会計の注記表も取り上げています。

専門知識が必要な難解な部分は思い切って省略されているので、財務諸表に表れる税効果会計の論点を読む側の視点から学びたい方に向いています。

徹底解説 税効果会計の実務〈第3版〉

投資の一部売却や追加取得、時価発行増資などに伴う一時差異を読み解きたい個別株投資家には、『徹底解説 税効果会計の実務〈第3版〉』がおすすめです。

投資の一部売却や追加取得、時価発行増資などで生じる一時差異を扱い、回収可能性の判断も取り上げています。

税効果会計の実務ガイドブック〈改訂版〉―基本・応用・IFRS対応

税効果会計を実務に沿って学び、個別株の決算書に表れる会計と税務のずれを理解したい方には、『税効果会計の実務ガイドブック〈改訂版〉―基本・応用・IFRS対応』がおすすめです。

企業会計と税務会計のずれを調整する税効果会計を取り上げ、評価差額等に係る一時差異や、組織再編・グループ通算制度における税効果会計も扱っています。

具体的な設例や図表をなるべく多く取り入れているので、実例を通して理解を深めたい方にも読みどころがあります。

改正法人税等会計基準、グローバル・ミニマム課税の取扱い、中間会計基準なども反映されています。

税効果会計における「税率差異」の実務〈第３版〉

税効果会計の中でも税率差異に絞って学び、個別株の決算書を読み解きたい方には、本書がおすすめです。

個別財務諸表と連結財務諸表の双方で税率差異を扱っているので、投資先の個別・連結それぞれの財務諸表を読む際に、その論点を確認できます。

第3版では、子会社株式簿価減額特例やグループ通算制度の導入に関する変更にも対応しています。

知りたい論点から選ぶ

• 税効果会計の基本を図解でつかみ、専門用語をできるだけ使わない説明から学びたい人
  • 税効果会計のしくみ（第2版）
• 繰延税金資産の回収可能性や自己資本比率を知りたい人
  • すらすら税効果会計〈第3版〉
• 財務諸表を読む側・分析する側の視点から税効果会計を捉えたい人
  • 経営陣に伝えるための「税効果会計」と「財務諸表の視点」
• 投資の一部売却や追加取得、時価発行増資などに伴う一時差異を読み解きたい人
  • 徹底解説 税効果会計の実務〈第3版〉
• 実務に沿って会計と税務のずれや、組織再編・グループ通算制度の税効果会計を学びたい人
  • 税効果会計の実務ガイドブック〈改訂版〉―基本・応用・IFRS対応
• 個別・連結財務諸表の税率差異に絞って学びたい人
  • 税効果会計における「税率差異」の実務〈第３版〉

初学者の独学に向けた入門期のテキスト

本書は、初学者が独力で学ぶための入門期のテキストで、専門知識が必要な難解な部分は省略されています。税効果会計を独学で学び始めたい方には、本書がおすすめです。

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